各科室部门：

为深入贯彻中央八项规定和省、市、区有关规定，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善街道财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进街道经济持续、快速、健康发展，现结合本街道实际情况，特制定以下财务管理制度。

一、指导思想

按照“厉行节约、量入为出、讲求效益”的原则，坚持从紧安排支出，规范财务制度，严格财务管理，确保收支平衡，促进街道经济和社会各项事业又好又快发展。

二、基本原则

1、坚持量入为出、保证重点的原则。根据街道经济和社会公益事业发展规划，结合街道财政可用财力，科学编制支出预算，在支出预算编制上要进一步弘扬艰苦奋斗的精神从严从简、勤俭办事、讲求效益。在街道资金的按排上要先保工资以及重点运转需要，再安排其他各项事业发展支出。

2、严格预算管理的原则。要强化预算约束，严格执行年度预算，除人员支出等刚性支出外，其他支出原则上不得超预算使用。财政所要切实履行财政监督职能，严格预算执行预警制度，对超预算经费停止报销。因不可控因素或上级专项拨款要求专款专用，确需追加预算的须办理专项申报手续（见附件一），由分管领导审核签字后，5000元以下的由街道主要领导审批，5000元及以上的提交街道党工委书记会议集体讨论决定。街道审批通过后由财政所上报区财政审核批准后再作年初预算调整。

3、坚持收支两条线的原则。各部门取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户管理的非税收入，要按规定严格执行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

4、加强日常管理的原则。重点做好办公用品、固定资产和非经营性资产的管理。日常办公用品、耗材及日常维修全部归口由街道党政办公室统一采购管理，按月分摊。大件办公用品、固定资产采购，严格执行政府采购制度。对购进的固定资产及时入帐，并按规定登记好台帐，对闲置、报废的固定资产必须到党政办公室办理相关手续，经主要领导同意后再进行调整、处置，任何部门和个人不得擅自处理。对非经营性资产进行动态管理，根据变动情况，分析原因，及时调整账务。

三、报帐管理规定

1、报帐凭证

各部门用于报支的报销凭证必须是合法的凭证，从外单位取得的原始凭证必须是盖印税务部门统一发票或省财政厅票据监制章，票据内容、项目要求真实、完整、 用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符；自制的支出凭证（工资、资金等）必须符合上级业务条线的相关规定。同时,经办人、街道分管领导、主要领导审批等手续齐全。

2、报帐办法

（1）各类报销必须严格会签制度，即所有支出必须由经办人、签字、部门负责人签字、分管领导审核、主要领导审批，规范审批权限，按照职责分级审核。

（2）日常公用支出和小额零星采购支出，原则上一律使用公务卡结算，不得使用现金支付。凭发票、POS消费凭条等单据进行报支，填报报销单经经手人、街道分管和主要领导分别签字后，财政所通过POS机直接报支到经办人的个人公务卡中。如因个别商业网点无法使用银行卡结算，报销人先以现金垫付后，需报写无法使用银行卡的情况说明并由分管领导签字审核，再凭发票等单据，填列报销单，经街道主要领导签字后，带好个人公务卡到财政所办理报销，财政所通过POS机直接报支到个人公务卡中。

（3）各部门支付1000元（含）以上的采购商品或与其他单位正常往来的经济业务，原则上应采用转账方式支付，凭经单位领导审批同意的合法票据和对方单位的开户名称、账号、开户行（其中开户名称应与出具发票部门名称一致），由财政所通过国库集中支付办理转账付款手续。因工作需要必须领取支票的，填列请款审批单，填明申请金额和用途，经街道领导审批后方可领用，领用后原则上五日内到财政所。

（4）单位外购商品，须开具正规发票，发票一般应写明所购商品名称、数量、单价、金额等明细内容；如未列明的，应提供购物清单；购物清单应由卖家提供，一般包括超市收银条、网购送货单或订货单等等，自制购物清单无效。各部门报销的发票抬头为梁溪区惠山街道办事处，各社区报销的发票抬头为各社居委名称。烟、酒、花卉及娱乐场所发票不得报销，出租车发票除信访部门外，其他部门（社区）不得报销。

（5）凡购置需政府采购的固定资产，各部门先申请报街道领导同意后，统一由办公室填报政府采购预算申请表，到区财政局办理审批。审批通过后方能采购。入账时同时登记固定资产明细清册，定期与账面数进行核对。

（6）接待费报销：街道接待费（包括公务及商务接待餐费、食品等）根据工作需要按实申请、报支，在街道年度预算中不再专门安排领导、科室工作业务经费。所有接待费用，必须事先填写审批单（见附件二）请示，由分管领导审核、街道主要领导审批后方可使用，接待费事先审批单需作为接待费用报销附件。接待费用严格执行中央、省、市、区关于党政机关国内公务接待的管理规定，餐费、食品发票需注明用途、人数、相关人员名单、标准。在饭店的公务用餐，由接待部门自行使用公务卡开票结账，实行一餐一票一结制度。在街道食堂的公务用餐，同样应提前办理用餐审报手续，严格按接待标准用餐。

（7）会议费、培训费报销：坚持厉行节约、反对浪费的原则。开支范围包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。严格执行锡北委办[2014]22号文件及锡北委办[2014]22号文件，实行综合定额标准，总额控制。费用支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，未经批准，不得以现金方式结算。讲课费严格执行文件标准。会议、培训需附相关上级参会文件或通知。

（8）差旅费报销：严格执行锡财行[2014]13号文件及相关补充规，住宿费、伙食补贴依据江苏省财政厅公布的分地区住宿费和伙食补助费标准执行，市内交通费按文件规定标准包干使用。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。旅游发票一律不得报销。

（9）公务用车的加油、保险、维修等事项实行定点采购，即要在具有政府采购资质的定点商户进行汽车维修和办理保险。集中统一购买汽油IC卡，零星小额汽油发票原则上不再报销，过路过桥费应注明费用发生的用途，汽车维修报销时必须附维修结算清单。

（10）各部门的借款必须填列请款审批单，由单位街道领导审批签字，通过POS机将所借款项划至借款人个人公务卡中，原则上不再以现金形式借款。

（11）部门定期发生的借用人员及临时工工资等，须附人事部门的审批单并由人事部门统一提供江苏银行的储蓄卡号，由财政所统一支付上卡，不再发放现金。街道在编人员，不得再自行发放任何津补贴。严控现金奖励，原则上不得发放现金奖励，确需支付奖励的条线，在报销时，须附上级文件。区委、政府表彰奖励，要附表彰决定。比赛项目奖励的发放，须提供活动方案。外请专家产生讲课费等外单位人员费用，须经街道领导审批，标准严格执行培训费管理办法中的相关规定。

（12）重申严肃财经纪律，对不真实、不合法的原始凭证，财政所将不予受理；对于不符合财务规定的报销，财政所将不予受理。

（13）财政所报帐时间：周二、周四上午9：00-11：00、下午13：00-16：00，当月最后一天不报帐。

本意见自发文之日起执行。

中共无锡市梁溪区惠山街道工作委员会

无锡市梁溪区惠山街道办事处

2018年4月8日