无锡市梁溪区人民政府：

　　根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国预算法》的规定，我局对2022年梁溪区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支进行了审计。

　　审计结果表明，2022年，在区委、区政府的正确领导下，我区深入贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央、省、市决策部署，认真执行区人大批准的财政预算，采取有力措施补短板、强弱项、稳大盘、防风险，持续推进梁溪经济建设发展。从审计情况看，我区预算执行情况总体较好。

　　聚焦机制健全，努力推进财政运行平稳有序。进一步建立健全厉行节约的长效机制，优化支出结构，压降“三公”经费等一般性支出；有序推进财经秩序专项整治行动，开展街道银行账户清查工作，促进街道资产收入稳步提升；持续做好财政运行情况实时监测，实现直达资金全覆盖、全链条监控；定期报送监测数据，守住不发生重大财政运行风险底线。

　　紧盯目标任务，全力推进财税收入保量提质。我区紧紧围绕稳增长目标，调整核定相关企业财税基础，全面夯实属地责任；积极发挥沟通协调作用，及时分解下达目标，全力做稳夯实重要时点的财税收入总盘子；提升摸排攻坚力度，加强对重点税源的排查，抓好房开项目土地增值税等大额税源转化，全年合计入库重点一次性税源12.67亿元。

　　着力保障支出，稳步推进发展成果普惠共享。我区加大了区域内城市更新、环境整治、疫情防控、助企纾困等重点投入，全区重点项目建设及疫情防控经费支出23.47亿元，在促进就业、脱贫解困、社会优抚等方面持续予以资金支持，切实发挥了 “财政稳定器”的作用，为经济持续健康发展及社会和谐稳定提供了重要支持。

　　今年以来，我局围绕梁溪区2022年财政预算执行和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，在审计过程中，重点审计了预算执行和其他财政收支的真实性、合法性, 并对区地方金融局、区残联部门预算执行情况进行了独立立项审计，并对部分重要项目资金以及其他重要事项进行了必要的延伸和追溯，各被审计单位积极配合审计工作，审计发现的主要问题正在认真整改中。

　　一、区级预算管理和决算草案审计情况

　　区财政局是梁溪区政府主管财政收支核算和管理工作的综合经济管理部门，主要职责是编制区级预算、决算草案，具体组织区级总预算的执行，负责会计人员、会计核算的监督管理等。内设办公室、预算科、经建发展科等6个职能科室。

　　（一）一般公共预算情况

　　2022年，区级一般公共预算总收入153.43亿元，其中：一般公共预算收入54.63亿元、上级补助收入45.19亿元、地方政府一般债务转贷收入6.9亿元、上年结转收入5.89亿元、调入资金40.82亿元。

　　2022年，区级一般公共预算总支出153.43亿元，其中：一般公共预算支出94.88亿元、上解上级支出47.06亿元、地方政府一般债务还本支出5.41亿元、结转下年支出6.08亿元，实现全年财政收支平衡。

　　（二）政府性基金预算情况

　　2022年，区级政府性基金总收入182.85亿元，其中：政府性基金收入109.71亿元、上级补助收入4.87亿元、地方政府专项债务转贷收入61.87亿元、上年结余收入5.17亿元、调入资金1.23亿元。

　　2022年，区级政府性基金总支出182.85亿元，其中：政府性基金支出138.29亿元、调出资金31.25亿元、地方政府专项债务还本支出6.54亿元、上解上级支出1.31亿元，结转下年支出5.46亿元。

　　（三）国有资本经营预算情况

　　2022年，区级国有资本经营预算总收入2648万元，总支出2648万元，其中：调出资金至一般公共预算2557万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出91万元。

　　（四）其他财政收支情况

　　梁溪区其他财政收支核算管理包括预算外专户、非税资金专户、再就业资金专户、社保资金专户、融资平台专户、应急资金专户六套账册。2022年末资产负债净资产及当年收支余情况具体如下：

　　1.预算外专户

　　预算外专户资产9.96亿元，其中：银行存款2.39亿元、暂付款7.57亿元；负债为暂存款4.09亿元，净资产5.87亿元。

　　期初结余5.84亿元，收入261.86万元，无支出，本期结余261.86万元，累计结余5.86亿元。

　　2.非税资金专户

　　非税资金专户资产30.79亿元，其中：银行存款2.49亿元、其他应收款28.3亿元；负债14.62亿元，净资产16.17亿元。

　　当年收入合计 12.95亿元，主要包括：盘活各单位往来结余 4.57亿元 、教育卫生等预算外收入3.86亿元、国有资源（资产）有偿使用收入1.77亿元、行政事业性收费收入1.72亿元。

　　当年支出合计13.29亿元，主要包括：国有资源（资产）有偿使用缴库7.6亿元、教育卫生等预算外支出3.73亿元、行政事业性收费缴库1.24亿元。

　　期初结余16.51亿元，本期结余-3403.29万元，累计结余16.17亿元。

　　3.再就业资金专户

　　再就业资金专户资产1072.06万元，负债888.63万元，净资产183.43万元。

　　期初结余182.02万元，利息收入1.41万元，无支出，本期结余1.41万元，累计结余183.43万元。

　　4.社保资金专户

　　社保资金专户资产1.99亿元，其中：银行存款4872.15万元、其他应收款1.51亿元；负债1.76亿元，净资产2311.24万元。

　　期初结余2296.73万元，利息收入14.51万元，无支出，本期结余14.51万元，累计结余2311.24万元。

　　5.融资平台专户

　　融资平台专户资产23.81亿元，其中：银行存款2.63亿元、其他应收款21.18亿元；负债22.57亿元，净资产1.24亿元。

　　期初结余1.63亿元，利息收入76.59万元，支出4000.01万元，本期结余-3923.42万元，累计结余1.24亿元。

　　6.应急资金专户

　　应急资金专户资产9.19亿元，其中：银行存款5.04亿元、其他应收款4.15亿元；无负债，净资产9.19亿元。

　　期初结余9.13亿元，利息收入655.20万元，无支出，本期结余655.20万元，期末结余9.19亿元。

　　（五）银行账户管理情况

　　截至2022年末，区财政局及区财政支付中心共有银行账户16个（零余额除外），账面银行存款余额29.86亿元，其中活期存款27.91亿元，定期存款1.95亿元。

　　（六）审计发现的主要问题

　　1.非税收入未及时缴库

　　区财政局非税收入未按规定及时足额缴入国库，调节预算收入规模。截至2022年12月末，仍有7.3亿元未缴库。

　　审计要求区财政局严格按照规定及时、足额将非税收入缴入国库，规范调入资金，确保年度收入的真实、完整。

　　2.绩效评价工作质量不高

　　审计抽查了区财政局对街道开展的2021年度民生项目绩效评价报告，发现部分报告打分标准设置不够合理，报告质量有待提高。区财政局对第三方机构参与预算绩效评价工作的监管水平有待提升。

　　审计要求区财政局加强对各单位绩效评价工作的指导，通过运用第三方绩效工具等措施，进一步提升绩效管理水平。

　　二、部门预算执行审计情况

　　按照年度审计计划，我局对区地方金融监管局、区残联的2022年度部门预算执行进行了独立立项审计，并对全区纳入预算管理的56个一级预算单位的部分事项进行了数据分析及延伸审计。发现的主要问题如下：

　　（一）预算管理水平仍需提升

　　区发改委、区机管局、区委党校等14个一级预算部门预算编制不够精准，“三公经费”、一会一培及政府采购预算15.5万元，当年实际支付732.94万元，差异额为717.44万元。如：区地方金融监管局政府采购预算1.8万元，当年实际支付3.79万元，完成比例210.56%。

　　审计要求区财政局及时指导、督促相关部门对各项经费支出科学编制预算，并根据实际支出及时调整。

　　（二）固定资产管理尚需提质

　　审计对区残联内控及专项资金使用等方面进行了重点抽查，发现该单位部分医疗辅助设备管理不到位。截至2023年6月末，该单位有549.88万元医疗辅助设备未登记入账，其中：91.74万元设备在用、411.25万元设备长期闲置、46.89万元设备未见实物；另盘盈磁振热治疗仪等5件资产，按目前单位提供的市场价计算，价值约12.43万元。

　　审计已要求区残联增强责任意识，对固定资产进行规范管理，定期盘点，及时入账，盘活闲置资产，提升国有资产使用效益。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　（一）政府债务风险审计调查情况

　　审计抽查发现个别专项债券使用进度缓慢。无锡市第八人民医院立项的梁溪区健康管理体系与职业卫生服务能力体系提升工程，项目总投资1.81亿元。2022年6月，梁溪区财政局拨付八院专项债券8000万元，截至2023年6月末，专项债券结余3533.36万元，占比44.17%，使用进度缓慢。

　　审计要求区财政局进一步加强专项债券资金使用监管力度，督促相关单位在规定时间内使用完毕。

　　（二）就业优先政策落实审计调查情况

　　审计抽查就业优先政策落实专项资金使用情况，对以前年度进行延伸，发现区人社局对新型学徒培训班补贴资金监管力度不够，资金使用绩效偏低。

　　2021年4月，江苏北方湖光光电有限公司获得“无锡市2021年第一批新型学徒制计划”预拨补贴资金55.8万元后，长期未使用。截至2023年6月末，培训仍未如期开展。

　　审计已要求区人社局健全新型学徒制培训监管制度，对纳入培训计划的班级实质性开班培训，提高补贴资金使用绩效。审计指出后，区人社局与市人社局、湖光光电多次沟通协调，但受疫情、企业整体搬迁、军品生产任务等影响，企业提出延期申请后仍无法在规定时间内完成教学任务，已中止培训，并承诺于2023年7月底前将该补贴由原渠道退回。

　　四、以前年度审计发现问题整改情况

　　（一）财政代编事项占比有所降低

　　2021年区级公开的一般公共预算财政代编事项预算数为19.5亿元，占比达24.84%。2022年代编事项为9.89亿元，占比10.94%，代编事项占比有所降低。

　　（二）绩效管理工作仍需进一步深入

　　对于绩效评价不够深入问题，区财政局在编制2022年预算时，已同步编制预算绩效目标，并委托第三方对8个民生项目开展了绩效评价。但审计抽查发现，绩效评价工作有待改进，已在本报告第一部分审计发现的问题中反映。

　　五、审计建议

　　（一）强化综合预算管理，提高财政统筹水平。进一步健全能增能减、有保有压的预算管理机制，坚决落实过“紧日子”要求，压缩一般性支出和非急需、非刚性支出，盘活存量、用好增量，统筹推动财政资金更有效地投向重点领域和薄弱环节，全力保障党的重大方针政策和政府中心工作贯彻实施。各部门要增强系统意识，强化“大财政、大预算、大资产”理念，压实部门财政资金管理使用主体责任，足额及时将非税收入缴入国库，加快资金分配和拨付进度，切实贯彻预算执行和绩效目标双约束。

　　（二）完善专项资金管理，促进资金提质增效。进一步完善财政资金支付全过程动态监控，围绕“收、支、管、调、防”五个方面，统筹安排财政专项资金，提高财政资金使用的规范性和效益性，完善绩效管理约束机制，确保财政资金用在刀刃上。相关单位要立足发展新阶段，坚持把利民惠民政策摆在更加突出的位置，健全部门间沟通协调和互联互通机制，保障专项资金使用的有效性及针对性，统筹解决体制障碍、制度缺失等问题，打通政策落地的“最后一公里”。

　　特此报告。

　　无锡市梁溪区审计局

　　2023年7月31日